2023年违建工作汇报(通用5篇)

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违建工作汇报篇一

《南通市市属企业违规经营投资责任追究办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

南通市市属企业违规经营投资责任追究办法

第一章总则

第一条为保障企业国有资产安全，维护所有者权益，规范市属企业违规经营投资责任追究行为，根据《xxx办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）、《江苏省省属企业违规经营投资责任追究试行办法》（苏政办发〔2017〕35号）、《xxx南通市委南通市人民政府关于进一步深化国资国企改革发展的意见》（通委发〔2014〕16号）等有关规定，结合市属企业实际，制定本办法。

第二条本办法适用于市属国有全资、控股企业及其各级全资、控股子企业（以下统称企业）。

第三条企业经营管理有关人员因违规经营投资造成资产损失的，经调查核实和责任认定，应当按照本办法追究其责任。

第四条开展违规经营投资责任追究，目的是提高国有企业运行质量和经济效益，强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督，严格问责，完善机制，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，全面推进依法治企，健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高国有资本效率，增强国有企业活力，防止国有资产流失，实现国有资本保值增值。

第五条开展违规经营投资责任追究，应当遵循下列基本原则：

（一）依法合规、违规必究。以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的国有企业经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。

（二）分级组织、分类处理。履行出资人职责的机构和企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。对违纪违法行为，严格依纪依法处理。

（三）客观公正、责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正处理相关责任人。

（四）惩教结合、纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高国有企业经营管理水平。

第二章责任追究范围

第六条 企业经营管理有关人员违反法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责，发生本办法第七条至第十六条情形造成资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究责任。

第七条集团（公司）管控方面：

（四）违反集团（公司）管控规定造成资产损失的其他情形。

第八条购销管理方面：

（二）交易行为虚假或违规开展“空转”贸易；

（三）利用关联交易输送利益；

（四）未按规定进行招标或未执行招标结果；

（六）违规开展商品期货、期权等衍生业务；

（七）未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施；

（八）违反购销管理规定造成资产损失的其他情形。

第九条 工程承包建设方面：

（三）工程物资未按规定招标；

（四）违反规定转包、分包；

（五）工程组织管理混乱，致使工程质量不达标、工程成本严重超支；

（六）违反合同约定超计价、超进度付款；

（七）违反工程承包建设管理规定造成资产损失的其他情形。

第十条 转让产权、上市公司股权和资产方面：

（一）未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让；

（二）财务审计和资产评估违反相关规定；

（四）未按相关规定执行回避制度，造成资产损失；

（六）违反产权（资产）转让管理规定造成资产损失的其他情形。

第十一条 固定资产投资方面：

（一）未按规定进行可行性研究或风险分析；

（二）项目概算未经严格审查，严重偏离实际；

（三）未按规定履行决策和审批程序擅自投资，造成资产损失；

（四）购建项目未按规定招标，干预或操纵招标；

（六）擅自变更工程设计、建设内容；

（七）项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目；

（八）违反固定资产投资管理规定造成资产损失的其他情形。

第十二条 投资并购方面：

（六）投资参股后未行使股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施；

（七）违反合同约定提前支付并购价款；

（八）违反投资并购管理规定造成资产损失的其他情形。

第十三条 改组改制方面：

（一）未按规定履行决策和审批程序；

（二）未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估；

（六）未按规定收取国有资产转让价款；

（七）改制后的公司章程中国有权益保护条款缺失；

（八）违反改组改制管理规定造成资产损失的其他情形。

第十四条 资金管理方面：

（一）违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出；

（二）设立“小金库”；

（四）虚列支出套取资金；

（五）违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户；

（六）违规超发、滥发职工薪酬福利；

（七）因财务内控缺失，发生侵占、盗取、欺诈等；

（八）违反资金管理规定造成资产损失的其他情形。

第十五条 风险管理方面：

（二）对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警和应对；

（三）对企业规章制度、经济合同和重要决策的法律审核不到位；

（四）过度负债危及企业持续经营，恶意逃废金融债务；

（六）违反风险管理规定造成资产损失的其他情形。

第十六条 其他违反规定，应当追究责任的情形。

第三章资产损失认定

第十七条 对企业经营投资发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，依据有关规定认定损失金额及影响。

第十八条 经营投资发生的资产损失，包括直接损失和间接损失。

（一）直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响。

（二）间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。

第十九条 资产损失分为一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失，按以下绝对值或相对值孰低确定。

（一）一般资产损失，是指单笔资产损失价值在200万元以下，或者占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产1%以下。

（二）较大资产损失，是指单笔资产损失价值在200万元以上500万元以下，或者占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产1%以上3%以下。

（三）重大资产损失，是指单笔资产损失价值在500万元以上，或者占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产3%以上。

以上绝对值或相对值表述中，“以下”不含本数，“以上”含本数。

第二十条 资产损失的金额及影响，认定证据主要包括：

（一）司法、行政机关出具的书面文件；

（三）企业内部证明材料，包括会计记录、内部鉴定意见书等；

（四）可以认定资产损失的其他证明材料。

资产损失的金额及影响可依据以上四类材料综合研判认定。

第二十一条虽尚未形成事实损失，经中介机构评估在可预见未来将发生的损失，可以认定为或有资产损失。

第四章经营投资责任认定

第二十二条企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究其相应责任；已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范围，实行重大决策终身责任追究制度。

第二十三条 经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。

（一）直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或者未正确履行职责，对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。

（二）主管责任是指相关人员在其直接主管（分管）职责范围内，违反规定，未履行或者未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。

（三）领导责任是指企业主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或者未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。

第二十四条 企业负责人存在以下情形的，应当承担直接责任：

（一）本人或与他人共同违反国家法律法规和企业内部管理规定；

（六）其他失职、渎职和应当承担直接责任的行为。

第五章责任追究处理

第二十五条根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机关等方式处理。

（一）组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。

（二）扣减薪酬。扣减和追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。

（三）禁入限制。五年内直至终身不得担任企业的董事、监事、高级管理人员。

（四）纪律处分。由相应的纪检监察机关依法依纪依规查处。

（五）移送司法机关处理。依据国家有关法律规定，移送司法机关依法查处。

以上处理方式可以单独使用，也可以合并使用。

（一）发生一般资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度10%～50%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年10%～50%的任期激励收入并延期支付绩效年薪。

（二）发生较大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50%～100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年50%～100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益，上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益，五年内不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%～70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%～70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益，三年内不得参加企业新的中长期激励。

（三）发生重大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益，上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益，不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度70%～100%的绩效年薪，扣减和追索责任认定年度（含）前三年70%～100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益，上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益，五年内不得参加企业新的中长期激励。

（四）责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照上述标准追索扣回其薪酬。

（五）对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用。

第二十七条有下列情形之一的，应当对相关责任人从重处理：

（一）资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣的；

（二）未及时采取措施挽救损失或者措施不力导致资产损失继续扩大的；

（三）瞒报、谎报资产损失的；

（四）其他应当从重处理的情形。

第二十八条及时采取措施减少或者挽回损失并消除不良影响的，可以对相关责任人从轻处理。

第二十九条 对违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失的董事，除依法承担赔偿责任外，应当依照公司法、公司章程及本办法规定对其进行处理。对重大资产损失负有直接责任的董事，应及时调整或解聘。

第三十条 经营投资责任调查期间，对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现；对有可能影响调查工作顺利开展的相关责任人，可视情采取停职、调离工作岗位、免职等措施。

第三十一条对发生安全生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件的，按照国家有关规定另行处理。

第六章责任追究工作的组织实施

第三十二条对造成资产损失的责任人进行责任追究，应当遵循以下程序：

（一）受理。资产损失一经发现，应当立即按管辖规定及相关程序报告。受理部门应当对掌握的资产损失线索进行初步核实，属于责任追究范围的，应当及时启动责任追究工作。

（二）调查。受理部门应当按照职责权限及时组织开展调查，核实资产损失及相关业务情况，核实损失金额和损失情形，查清损失原因、认定相应责任、提出整改措施等，必要时可经批准组成联合调查组进行核查，并出具资产损失情况调查报告。

（三）处理。根据调查事实，依照管辖规定移送有关部门，按照管理权限和相关程序对相关责任人追究责任。相关责任人对处理决定有异议的，有权提出申诉，但申诉期间不停止原处理决定的执行。责任追究调查情况及处理结果在一定范围内公开。

（四）整改。发生资产损失的企业应当认真总结吸取教训，落实整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范损失的长效机制。

第三十三条 责任追究工作按照干部管理权限组织开展。

（三）多次发生重大资产损失或造成其他严重不良影响、资产损失金额特别巨大且危及企业生存发展的，涉及市属企业管理的责任人，其责任追究工作由履行出资人职责的机构会同组织、纪检监察、审计、司法等部门联合开展责任追究工作。

第三十四条 履行出资人职责的机构要加强与外派监事会、巡察组、审计机关、纪检监察机关、司法机关的协同配合，共同做好市属企业违规经营投资责任追究工作。企业要充分发挥党组织、监事会、审计、财务、法律、人力资源、纪检监察等部门的监督作用，形成联合实施、协同联动、规范有序的责任追究工作机制，重要情况和问题及时向履行出资人职责的机构报告。

第七章附则

第三十五条 企业要按照本办法要求，建立健全违规经营投资责任追究制度，细化违规经营投资责任追究的范围、依据、启动机制、程序、方式、标准和职责，明确违规经营投资责任追究的具体受理部门，保障违规经营投资责任追究制度有章可循、规范有序。企业违规经营投资责任追究制度应当报履行出资人职责的机构备案。企业未建立违规经营投资责任追究制度的，按本办法规定开展违规经营投资责任追究工作。

第三十六条 金融类、文化类国有企业违规经营投资责任追究工作按此办法执行，中央和省另有规定的依其规定执行。

第三十七条 本办法自发布之日起施行。《南通市市属企业经营投资失误和资产损失责任追究办法》（通国资发〔2015〕180号）停止执行。

违建工作汇报篇二

二、收费政策执行情况我校严格执行国家及省的有关教育收费政策和规定，大力实施“阳光收费”，同时，围绕收费工作制定和完善了相关的规章制度，并采取了一系列具体措施，确保国家的收费政策能够落到实处。

二是现由学校统一代办的费用仅限于校服费，学习资料购买，如寒暑假作业等。坚持成本补偿和非营利的原则，保证质量，义务服务，让学生从中得到实惠。

三是坚决杜绝乱收费行为。

（二）认真执行收费报批和许可证制度，切实做到依法收费我校制订了《希望小学学杂费收缴管理办法》等规章制度，并严格执行收费报批和收费许可证制度。学校按照教育收费的有关制度和规定，将各项收费均纳入学校财务部门统一管理，收入全额上缴学校，并由学校上缴局财基科预算外资金账户，所有收费项目均购领和使用由省财政厅监制的正规票据，并对收费票据的购入、领用和核销实行严格管理，没有“白条收费”和私设“小金库”行为。

对于学校收费项目、标准及收费通过校讯通告知每一位家长，积极做好宣传工作，以保证社会、家作和学生有充分的知情权；按照《教育收费公示制度》规定的内容和方式制作收费公示牌，设置于公示栏，以增加收费工作的透明度，公开接受社会、家长和学生的监督。通过大力实施阳光收费工程，进一步规范了收费行为，保护了每位学生及学校自身的合法权益。

（四）我校学生都是民工子女，多来自贫困地区，家庭经济困难的不少。为了部分学生不因家庭困难而失学，学校采取缓、补等不同举措。对于一次性交不齐的学生，让他们先交一部分，所欠部分等家里宽裕一点时交上，有些学生家庭确实困难，学校给予部分补助，以保证他们能正常入学。

三、xx年xx收费标准与收费金额无变动。xx年xx，由于我校领导高度重视，严格把关，学校的收费政策和措施能够落实到位，没有出现违规违纪行为，得到了家长的肯定与社会的认可，在今后的工作中，我们将一如既往的严格执行收费标准，在物价局、教育局、财政局、税务局领导下，做好收费工作。特此汇报，请审阅。

违建工作汇报篇三

建立国有企业违规经营投资责任追究制度的首要问题，在于责任追究的范围界定。只有明晰责任追究的范围，才能做到权责一致、有法可依，防止国有资产流失。当前《意见》中对责任追究的范围主要为：集团管控、购销管理、工程承包建设、转让产权和上市公司股权及资产、固定资产投资、投资并购、改组改制、资金管理、风险管理、以及其他应当追究责任的情况。

集团管控方面，对违规经营投资责任追究的主要情况包括国有企业所属的全资子公司、控股子公司、参股子公司存在重大违纪违法问题给集团带来了较大损失，或其财务问题引发的违约法律风险。作为国有企业的经营管理人员，如在发现上述情况未能及时汇报的情况下，对扩大损失也应承担责任。

购销管理方面，指国有企业的经营管理人员未按照法律规定、公司章程签订、履行合同，导致合同实质不公国有资产流失的情况，以及虚假交易向关联企业输送利益伪造财务指标等情况。随着金融服务的发展，《意见》也强调国有企业不能违规开展商品期货、期货衍生业务，如需开展上述业务的需取得金融牌照，禁止以金融创新为由流失国有资产。

工程承包建设方面，主要包括国有企业的经营管理人员存在串标、超越权限投标给企业造成损失的情况，以及工程发包、分包、承包方面的失职情形。

转让产权、上市公司股权和资产方面，主要为国有企业的经营管理人员未按照法律规定对上述资产进行评估，提供虚假信息，操纵中介机构造成国有资产流失的情况。

固定资产投资方面，主要指经营管理人员未按照可行性研究或风险分析，投资决策严重偏离实质的情况。

投资并购方面，主要包括未按规定开展前期尽职调查，对并购企业风险分析不足，存在重大财务、法律問题疏漏，或指示中介机构或相关鉴定单位出具虚假的报告、文件等情况。

改组改制方面，主要为未按照规定履行决策的审批和备案程序，在未取得批准的情况下自行进行改组改制造成不可逆转的后果，造成国有资产流失，特别是部分经营管理人员在改组改制过程中故意转移、隐匿国有资产的情况，以及串通中介机构以明显低于市场的售价出售、无偿分给其他单位和个人。

资金管理方面，主要指经营管理人员越权或无权批复资金的问题，包括设立小金库，违规对企业员工进行集资、发行债券(股票)的情况，以及通过集体福利方式捐赠企业主要资产、虚列项目套取资金的行为。

风险管理方面，主要是指国有企业风控部门的经营管理人员的内部控制流程存在重大不足或内部控执行不力，对企业的投资风险未能及时、有效揭示，对重要合同、决策审核有误给企业造成资金流失的情况。

二、资产损失价值确认

为打击违规经营投资的风险，《意见》要求损失与违规人员行为之间应具有因果关系，违规人员应负责的资产损失价值包括直接损失和间接损失。

直接损失指因违规人员的行为，造成的国有资产流失价值范围，如违约行为产生的违约金或投资失败的损失范围;间接损失包括因经营管理人员的违规行为给国有企业造成的其他经营性损失，如因其违约行为造成企业商誉损失。

根据损失程度，资产损失可分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失。同时，该《意见》对或有资产损失进行了详细规定，或有资产损失指相关经营投资尚未形成事实损失，但经中介机构(会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等)评估在可预见未来将发生的损失，这一规定突破了实质损失的范畴，对公司经营、国有资产的保值增值具有较大的影响意义。

三、经营投资责任认定

对于违规操作的投资经营岗工作人员，在其任职期间违反规定未履行或怠于履行职责、履行职责不到位给国企造成严重影响，导致国有资产流失的，《意见》规定必须追究其相应责任。同时，《意见》首次提出了重大决策终身责任追究制度，即便违规人员调离原岗位或已经退休，其在职期间的违规行为一经发现依旧会处罚责任追究机制。

主管责任是指相关人员在其直接主管(分管)工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任;领导责任是指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。

四、构建责任追究机制

当出现国有企业违规经营投资责任时，国有企业可依据资产的损失情况、问题的严重程度对相关人员采取内部处理和外部处理两种方式，内部处理包括组织处理、扣减薪资、禁入限制;外部处理则包括纪律处分和移送司法机关处理两种方式。内部处理方式与外部处分方式，可以单独使用也可以合并使用。

在内部处理方式的构建上，国有企业应遵从以下处理方式：

在外部处理方式上，纪律处分应由相应的纪检监察机关依法依规查处，移送司法机关的，应移送至有管辖权的公安机关或人民检察院。在对国有企业投资经营责任追究的程序建设上，国有企业应建立好受理、调查、处理和整改四大程序。

建立完善的受理程序。当资产流失情况一经发现，所有国有企业的工作人员均有义务按照公司章程或法律规定进行汇报。内部受理部门在受理后应进行初步核查，涉嫌违法犯罪的应及时移交司法机关。

统一违规的调查程序。是指受理部门应按照权限及时开展调查，核定损失情况及主要负责人员，查清损失原因并及时止损，尽最大可能将国有资产的流失降到最低，并出具资产损失情况说明或调查报告。

构建严格的处理程序。对涉嫌违法犯罪或严重违反组织纪律的，国有企业内部处理程序要与外部处理程序相衔接，不能因为责任人接受了外部处理方式就终止其内部处理程序。同时，在企业内部构件相应的异议机制，给予责任人相应的抗辩权，但异议期间不停止处理程序。

形成良好的整改程序。通过对违规经营投资人员的处理结果，国有企业应启动相应的自查和整改程序，从而在发现问题的基础上彻底解决问题，杜绝类似事件的出现，建立健全防范损失的长效机制。

综上，xxx出台《意见》规范公司经营及对违规经营的投资责任进行追究，不仅有利于国有企业资产的保护，更有利于对公司经营者贯彻合法合规理念、对违规经营落实责任到人等方面具有重要意义。

违建工作汇报篇四

违建工作汇报篇五

第一条为维护企业国有资产权益，控制经营投资风险，建立健全国有企业经营投资责任追究制度，根据《xxx企业国有资产法》《xxx办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》《浙江省省属企业经营投资资产损失责任追究暂行办法》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条丽水市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市xxx)履行出资人职责的国有独资、控股企业及其各级全资、控股子公司(以下简称企业)经营投资资产损失责任追究工作，适用本办法。

第三条企业经营管理有关人员违反规定、未履行或未正确履行职责，造成国有资产损失或其他严重不良后果的，经调查核实和责任认定，应当追究其责任。

第四条企业经营投资资产损失责任追究工作，须遵循以下原则：

（一）依法合规、违规必究。以国家法律法规为准绳，以客观事实为依据，对企业经营投资中违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及严重不良后果的经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。

（二）客观公正、责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理相关责任人。

（三）分级组织、分类处理。履行出资人职责的机构和企业按照法定职责及人员管理权限，分级组织开展责任追究工作，形成分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。

（四）惩防结合、纠建并举。严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，增强责任意识，强化责任约束，及时堵塞经营管理漏洞，建立长效问责机制，提高国有企业经营管理水平。

第五条在责任追究工作过程中，发现企业经营管理有关人员违纪或职务违法的问题和线索，应当移送相应的纪检监察机构查处；涉嫌犯罪的，应当移送监察机关或司法机关查处。

第二章责任追究范围

（三）对企业规章制度、经济合同和重要决策的法律审核不到位；

（五）恶意逃废金融债务；

（六）瞒报、漏报、谎报或迟报重大风险或风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符等。

（一）违反决策和审批程序或超越权限筹集和使用资金；

（二）设立“小金库”；

（四）虚列支出套取资金；

（五）违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户；

（六）违规超发、滥发职工薪酬福利；

（七）因财务内控缺失或未按制度执行，发生侵占、盗取、欺诈等。

（二）违规开展融资性贸易业务或虚假贸易业务；

（三）利用关联交易输送利益；

（四）未按照规定进行招标或未执行招标结果；

（六）违规开展商品期货、期权等衍生业务；

（七）未按规定对应收款项及时进行对账、催收、追索或采取有效保全措施等。

（四）工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支；

（五）违反合同约定超计价、超进度付款等。

（一）未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让和增资；

（二）财务审计和资产评估违反相关规定；

（四）未按相关规定执行回避制度，造成资产损失；

（六）违反转让产权、上市公司股权和资产或增资有关规定的其他情形。

（一）未按规定进行可行性研究或风险分析；

（二）项目概算未按规定进行审查，严重偏离实际；

（三）未按规定履行决策和审批程序擅自投资；

（四）购建项目未按规定招标，干预、规避或操纵招标；

（六）擅自变更工程设计、建设内容或追加投资等；

（七）项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目等。

（八）违反合同约定提前支付并购价款等；

（九）违规开展禁止类、限制类投资项目。

（一）未按规定履行决策和审批程序；

（二）未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估；

（六）未按规定收取国有资产转让价款；

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款。

第十五条 企业存在其他违反国家法律法规和企业内部管理规定情形，造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究相关责任人的责任。

第三章资产损失认定

第十六条 资产损失包括直接损失和间接损失。直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响。间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。

（四）可以认定造成资产损失的其他证明材料。

（一）一般资产损失，指单笔资产损失价值100万元以下（含100万元）且占发生损失企业净资产1%以下（含1%）。

（二）较大资产损失，指单笔资产损失价值100万元以上500万元以下（含500万元），或占发生损失企业净资产1%以上3%以下（含3%）。

（三）重大资产损失，指单笔资产损失价值500万元以上，或占发生损失企业净资产3%以上。

第十九条 企业在委托贷款、对外担保、股东借款、预付款采购、信用赊销等对外资金信用输出中，没有建立和实施恰当的风险控制审查机制或者恶意规避风险控制审查导致资产损失的，无论金额大小，均应当认定为重大资产损失。

企业发生资产损失导致无法持续经营的，无论金额大小，均应当认定为重大资产损失。

第二十条 单笔资产损失价值估计在金额100万元以上（含100万元）的，应当委托中介机构对企业资产损失事项进行专项鉴定。

未在会计账簿记录或者账面价值与公允价值相差较大的资产，应当按照市价、重置价值等公允价值认定资产损失金额。

第二十一条 经初步审查，资产损失估计达到重大资产损失等级的，应当组织实施专家听证程序，对资产损失的定性和定级开展审查。

第二十二条 相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经中介机构评估可以认定为或有损失，计入资产损失。

第四章资产损失责任划分

第二十三条企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究其相应责任。违规经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。

第二十四条直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。

企业负责人存在以下情形的，应当承担直接责任：

（六）其他应当承担直接责任的行为。

第二十五条主管责任是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。

第二十六条领导责任是指企业主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。

（一）发生重大资产损失且对企业生产经营、财务状况产生重大影响的；

（二）多次发生较大、重大资产损失，或造成其他严重不良后果的。

（二）在一定时期内，多家所属子企业连续集中发生重大资产损失，或造成其他严重不良后果的。

第二十八条企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的，对企业主要负责人和分管负责人比照领导责任和主管责任进行责任认定。

第二十九条因未建立内控及风险管理制度或者内控及风险管理制度存在重大缺陷造成重大资产损失的，除按照本办法对其他相关责任人进行责任认定外，企业分管（协管）负责人和主要负责人应当分别承担主管责任和领导责任。

违规经营投资责任追究中出现责任划分不清、或者无法清晰区分责任情形的，视同为内控及风险管理制度存在重大缺陷。

第三十条企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的，对企业负责人及有关人员比照领导责任、主管责任和直接责任进行责任认定。

第三十一条 企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员也应当承担相应责任。

上述违规经营投资行为涉及的违规内容已履行报批程序的，应当根据职责履行情况，由上级企业相关人员承担相应的责任。

有关成员在决策会议曾表明异议并在会议记录中有明确记录的，可以不追究或免除相应的责任。

第三十二条有下列情形之一的，应当对相关责任人从重或加重处理：

（一）资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重的；

（二）屡禁不止、顶风违规、影响恶劣的；

（三）强迫、唆使他人违规造成资产损失的；

（四）未及时采取措施或措施不力导致资产损失扩大的；

（五）瞒报、漏报或谎报资产损失的；

（六）拒不配合或干扰、抵制责任追究工作的；

（七）其他应当从重或加重处理的。

从重处理，是指在本办法规定的违规经营投资行为应当受到的处理类型以内，给予较重的处理；加重处理，是指在本办法规定的违规经营投资行为应当受到的处理类型以外，加重一档给予处理。

（一）情节轻微的；

（三）及时采取有效措施，减少、挽回资产损失并消除不良后果的；

（五）在受到胁迫情况下行为失当，事后积极补救的；

（六）其他可以从轻、减轻处理的。

从轻处理，是指在本办法规定的违规经营投资行为应当受到的处理类型以内，给予较轻的处理；减轻处理，是指在本办法规定的违规经营投资行为应当受到的处理类型以外，减轻一档给予处理。

第三十四条对以下原因造成的资产损失可以不予追究责任：

（一）由于不可预知的重大政策变化、外部市场突变等导致的资产损失；

（三）由于自然灾害、国际政治事件、战争等不可抗力造成的，且已经采取有效措施防止损失后仍发生的资产损失。

第三十五条对企业管理人员在落实重大战略部署、推动改革发展、推进科技创新、承担社会责任、做强做优做大国有企业和国有资本等过程中，已履行规定报批程序且勤勉尽责、未谋私利，因政策界限不明确等原因未达到预期效果、出现一定偏差失误或造成一定损失等，符合容错免责情形的，根据有关文件规定，结合动机态度、客观条件、程序方法、性质程度、后果影响及挽回损失等情况，予以从轻、减轻或免责处理。

第五章资产损失责任人处理

第三十六条 对相关责任人的处理方式包括组织处理、扣减薪酬、禁入限制、党纪政务处分、移送国家监察机关或司法机关等，可以单独使用，也可以合并使用。

（一）组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、责令辞职、免职等。

（二）扣减薪酬。扣减和追索绩效年薪或任期激励收入（奖金），终止或收回其他中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。

（三）禁入限制。五年直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。

（四）党纪政务处分。由相应的纪检监察机构查处。

（五）移送国家监察机关或司法机关处理。依据国家有关法律规定，移送国家监察机关或司法机关查处。

（一）发生一般资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理，可以扣减和追索责任认定年度50%以下的绩效年薪。

（二）发生较大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年50%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%-70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%-70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、三年内不得参加企业新的中长期激励。

（三）发生重大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予降职、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予调离工作岗位、降职、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度70%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年70%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。

第三十八条 企业所属子企业发生资产损失，按照本办法应当追究企业有关人员责任时，对相关责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、三至五年内不得参加企业新的中长期激励。

第三十九条 责任认定年度是指责任追究处理年度。有关责任人在责任追究处理年度无任职或任职不满全年的，按照最近一个完整任职年度执行；若无完整任职年度的，参照处理前实际任职月度（不超过12个月）执行。

对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪处分、政务处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用。

第四十条 相关责任人受到诫勉处理的，六个月内不得提拔、重用；受到调离工作岗位处理的，一年内不得提拔；受到降职处理的，两年内不得提拔；受到责令辞职、免职处理的，一年内不安排职务，两年内不得担任高于原任职务层级的职务；同时受到纪律处分的，按照影响期长的规定执行。

第四十一条 企业经营管理有关人员违规经营投资未造成资产损失，但造成其他严重不良后果的，经过查证核实和责任认定后，对相关责任人参照本办法予以处理。

第四十二条对相关责任人应当给予批评教育、责令书面检查、通报批评或诫勉处理，但是具有本办法第三十三条第一款规定的情形之一的，可以免予处理。

对相关责任人减轻或免除处理，须由作出处理决定的上一级企业或履行出资人职责的机构批准。

第四十三条相关责任人已调任、离职或退休的，应当按照本办法给予相应处理。

相关责任人受到扣减薪酬处理的，若尚有薪酬未发放完毕，应当进行相应的扣发；仍在企业范围内担任职务的，应当在其以后年度薪酬中予以扣减；调离原企业范围的，原企业应当首先向其本人提出追索要求；本人不配合的,向其任职工作单位提出协助追索要求，如相关单位无法协助的，依照相关法律法规进行追索。

第四十四条 相关责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照本办法有关规定追索扣回其薪酬。

第四十五条 对违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业董事、监事以及其他有关人员，依照国家法律法规、有关规章制度和本办法等对其进行相应处理。

第四十六条对承担集体责任的企业有关经营决策机构，给予批评教育、责令书面检查、通报批评等处理；对造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的，或造成其他特别严重不良后果的，按照规定程序予以改组。

第六章责任追究工作职责

（三）多次发生重大资产损失或造成其他严重不良影响、资产损失金额特别巨大且危及企业生存发展的，由市xxx组织开展责任追究工作。

第四十八条 市xxx在责任追究工作中的主要职责：

（一）研究制定企业责任追究有关制度；

（四）认为有必要直接组织开展的企业责任追究工作；

（五）对企业存在的共性问题进行专项核查；

（六）督促企业对须整改的问题落实有关整改工作要求；

（七）指导、监督和检查企业责任追究相关工作；

（八）其他有关责任追究工作。

第四十九条企业违规经营投资责任追究体系建设工作领导小组设在市xxx办公室，受理有关方面按照规定程序移交的企业违规经营投资的有关问题或线索，初步核实后进行分类处置，并采取督办、联合核查、专项核查等方式组织开展有关核查工作，认定相关人员责任，研究提出处理的意见建议，督促企业整改落实。

第五十条 企业在责任追究工作中的主要职责是：

（一）研究制定本企业资产损失责任追究有关制度；

（三）认为有必要直接组织开展的所属子企业责任追究工作；

（四）指导、监督和检查所属子企业责任追究相关工作；

（五）及时向上一级企业或市xxx报告企业发生的违规经营投资行为；

（六）按照市xxx的要求，组织开展有关责任追究工作；

（七）其他有关责任追究工作。

第五十一条 企业应当明确相应的职能部门或机构，负责组织开展责任追究工作，并做好与企业纪检监察机构的协同配合。

第五十二条 开展企业责任追究工作遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。

第五十三条 根据初步核实情况，对确有违规违纪违法事实的，按照规定的职责权限和程序进行分类处置。

核查期间，未经批准，较大或重大损失涉及的人员不得交流、出境、辞去公职或者办理退休手续；未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现；可视情况对可能影响核查工作顺利开展的相关人员采取停职、调离工作岗位、免职等措施。

第五十四条 市xxx和企业经办责任追究事项的相关工作人员，与有关事项或者相关责任人有利害关系的，应当实行回避。对违反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及协助相关责任人逃避责任，或者收受相关责任人财物的，依纪依规给予相应处分。涉嫌违法犯罪的，依法移送有关国家机关处理。

第七章附则

第五十五条 企业应根据本办法，结合实际情况，细化责任追究的范围、资产损失程度划分标准等，研究制定责任追究相关制度规定或补充规定，并报市xxx备案。

第五十六条 各县（市、区）国有资产监督管理机构可参照本办法，结合实际制定责任追究相关制度。

第五十七条 本办法由市xxx负责解释。

第五十八条 本办法自印发之日起施行。原丽国资〔2020〕87号涉及企业违规经营投资行为的，依照本办法执行。